Opodatkowanie opcji na akcje przez federalne podatki

Czy otrzymam oświadczenie, które pokazuje, jakie podatki zostały wstrzymane po wypłacie Tak. Wciąż ustalamy najskuteczniejszy sposób dostarczenia Ci tych informacji i powiadomimy Cię natychmiast po podjęciu decyzji, aby uzyskać informacje potrzebne do zrozumienia Twojej płatności. Ważne informacje o Wezwaniu Niniejsze Najczęściej zadawane pytania nie stanowią oferty zakupu ani zaproszenia do złożenia oferty sprzedaży papierów wartościowych. Wezwanie jest składane zgodnie z Oświadczeniem o przetargu zawartym w Harmonogramie TO, zawierającym ofertę zakupu, formę pisma przekazania i powiązanych dokumentów przetargowych, złożoną przez NCR Corporation w Komisji Papierów Wartościowych i Giełd (147SEC148) w lipcu. 25, 2017. Spółka złożyła oświadczenie o poleceniu na liście 14D-9 dotyczące wezwania z SEC w dniu 25 lipca 2017 r. Dokumenty te, wraz z późniejszymi zmianami, zawierają ważne informacje o wezwaniu i akcjonariuszach Firma jest proszona o przeczytanie ich uważnie przed podjęciem jakiejkolwiek decyzji w sprawie wezwania. Materiały do ​​składania ofert są dostępne bezpłatnie na stronie internetowej SEC146 pod adresem sec. gov. Kopia materiałów do składania ofert jest dostępna bezpłatnie wszystkim akcjonariuszom Spółki w systemach radiowych lub poprzez kontakt z Radiant Systems, Inc. pod adresem: 3925 Brookside Parkway, Alpharetta, Georgia 30022, Do kontaktów: Dyrektor ds. Relacji Inwestorskich, (770) 576-6000 . Oświadczenie dotyczące czynników ostrzegawczych Z wyjątkiem informacji historycznych przedstawionych w niniejszym dokumencie, omówione tu kwestie mogą stanowić wypowiedzi prognozujące, które podlegają pewnym zagrożeniom i niepewnościom, które mogą spowodować, że faktyczne wyniki będą się znacznie różnić od jakichkolwiek przyszłych wyników, wyników lub osiągnięć wyrażonych lub domniemanych przez takie czynniki. sprawozdania. Oświadczenia, które nie są faktami historycznymi, w tym oświadczenia poprzedzone, następujące po nich lub zawierające wyrazy 147future148 147anticipate148 147potential148 147believe148 lub podobne stwierdzenia są oświadczeniami wybiegającymi w przyszłość. Ryzyko i niepewność obejmują niepewność co do terminu składania ofert i niepewności połączenia co do tego, ilu akcjonariuszy Radianta złoży ofertę w ofercie, ryzyko, że konkurencyjne oferty będą mogły spowodować, że różne warunki zamknięcia transakcji mogą nie być spełnione. być spełnione lub zniesione, w tym, że jednostka rządowa może zabronić, opóźnić lub odmówić udzielenia zgody na skonsumowanie transakcji skutkami zakłócenia transakcji, utrudniającymi utrzymywanie relacji z pracownikami, klientami, partnerami biznesowymi lub jednostkami rządowymi a także ryzyk wyszczególnionych od czasu do czasu w raportach Radiant146 o publicznym ujawnianiu informacji w SEC, w tym w raporcie rocznym na formularzu 10-K za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2017 r., kolejnych kwartalnych opcjach na formularzu 10-Q oraz w oświadczeniu o rekomendacji, które należy dostarczyć złożony w związku z wezwaniem. Informacje zawarte w niniejszym dokumencie są aktualne na dzień 2 sierpnia 2017 roku. Firma Radiant zrzeka się wszelkich zamiarów lub obowiązku aktualizacji jakichkolwiek stwierdzeń wybiegających w przyszłość w wyniku zmian zachodzących po podaniu tych informacji lub w inny sposób, z wyjątkiem sytuacji wyraźnie wymaganych przez prawo. Kopie zgłoszeń do publicznej wiadomości Radiant146 są dostępne w dziale relacji inwestorskich. Jeśli otrzymasz opcję kupowania zapasów jako zapłatę za swoje usługi, możesz mieć dochód, gdy otrzymasz opcję, gdy skorzystasz z opcji lub gdy pozbędziesz się opcja lub zapas otrzymany podczas korzystania z opcji. Istnieją dwa rodzaje opcji na akcje: Opcje przyznane zgodnie z planem zakupu akcji pracowniczych lub planem opcji motywacyjnej (ang. Incentive stock option) są ustawowymi opcjami na akcje. Opcje na akcje, które nie są przyznawane ani w ramach planu zakupu akcji pracowniczych, ani w planie ISO, są niestatycznymi opcjami na akcje. Zobacz Publikację 525. Dochód podlegający opodatkowaniu i nieobsługiwany. o pomoc w ustaleniu, czy przyznano Ci ustawową lub niestateczną opcję na akcje. Ustawowe opcje na akcje Jeśli twój pracodawca przyzna ci ustawową opcję na akcje, generalnie nie wliczasz żadnej kwoty do dochodu brutto, kiedy otrzymujesz lub realizujesz opcję. Jednakże możesz podlegać alternatywnemu minimalnemu podatkowi w roku, w którym korzystasz z ISO. Aby uzyskać więcej informacji, zapoznaj się z Instrukcją formularza 6251. Masz dochód do opodatkowania lub stratę do odliczenia, gdy sprzedajesz zapasy, które kupiłeś, korzystając z opcji. Zasadniczo traktujesz tę kwotę jako zysk lub stratę kapitału. Jeśli jednak nie spełnisz specjalnych wymagań dotyczących okresu posiadania, będziesz musiał traktować dochód ze sprzedaży jako zwykły dochód. Dodaj te kwoty, które są traktowane jako pensje, do podstawy zasobu przy określaniu zysku lub straty na stanie zapasów. Patrz Publikacja 525 w celu uzyskania szczegółowych informacji na temat rodzaju opcji na akcje, a także zasad dotyczących zgłaszania dochodu i sposobu zgłaszania dochodu do celów podatku dochodowego. Opcja motywacyjna - Po wykonaniu zlecenia ISO, powinieneś otrzymać od swojego pracodawcy formularz 3921 (PDF), wykonanie opcji na akcje motywacyjne w sekcji 422 (b). Ten formularz będzie zawierał ważne daty i wartości potrzebne do ustalenia prawidłowej kwoty kapitału i zwykłych dochodów (jeśli dotyczy), które zostaną zgłoszone po powrocie. Plan zakupów pracowniczych - po pierwszym przekazaniu lub sprzedaży akcji nabytej poprzez skorzystanie z opcji przyznanej zgodnie z planem zakupu akcji pracowniczych, powinieneś otrzymać od swojego pracodawcy formularz 3922 (PDF), Przeniesienie akcji nabyte w ramach planu skupu pracowników Sekcja 423 (c). Ten formularz będzie zawierał ważne daty i wartości potrzebne do ustalenia prawidłowej kwoty kapitału i zwykłego dochodu, które zostaną zgłoszone podczas Twojego powrotu. Niestacjonarne opcje na akcje Jeśli twój pracodawca przyzna ci niestateczny program akcji, kwota przychodu, który ma zostać uwzględniony, oraz czas na jego włączenie zależy od tego, czy można łatwo określić uczciwą wartość rynkową opcji. Łatwo określona uczciwa wartość rynkowa - Jeśli opcja jest aktywnie sprzedawana na ustalonym rynku, możesz łatwo określić uczciwą wartość rynkową opcji. Patrz Publikacja 525, aby zapoznać się z innymi okolicznościami, w których można łatwo określić wartość rynkową opcji oraz zasady ustalania, kiedy należy raportować przychód dla opcji o łatwo możliwej do ustalenia uczciwej wartości rynkowej. Trudno określić uczciwą wartość rynkową - większość nieistotnych opcji nie ma łatwej do określenia rynkowej wartości. W przypadku opcji niestanowiących opcji bez łatwo możliwej do ustalenia wartości godziwej, nie ma żadnego zdarzenia podlegającego opodatkowaniu, gdy opcja zostaje przyznana, ale należy uwzględnić w przychodach godziwą wartość rynkową akcji otrzymanych podczas wykonania, pomniejszoną o zapłaconą kwotę, przy korzystaniu z opcji. Masz dochód do opodatkowania lub stratę do odliczenia, gdy sprzedajesz zapasy, które otrzymałeś, korzystając z opcji. Zasadniczo traktujesz tę kwotę jako zysk lub stratę kapitału. Szczegółowe informacje i wymagania dotyczące raportowania można znaleźć w Publikacji 525. Strona ostatnio sprawdzona lub zaktualizowana: 17 lutego 2017 r. Z zastrzeżeniem prawa do odszkodowania za akcje Jak potraktować wstrzymanie płatności w momencie skorzystania z opcji lub otrzymać zapłatę jako rekompensatę. Potrącenie jest wymagane w przypadku niektórych form rekompensaty kapitałowej przyznawanej pracownikom. Gdy rekompensata ma postać zapasów, konieczne są specjalne ustalenia w celu spełnienia wymogu u źródła. Tylko pracownicy Większość rodzajów wynagrodzeń kapitałowych może być otrzymywana przez osoby nie będące pracownikami (takie jak dyrektorzy lub konsultanci) oraz pracownicy. Potrącenie jest wymagane tylko dla pracowników (i, w niektórych przypadkach, byłych pracowników). Zauważ, że jeśli nie jesteś pracownikiem, zazwyczaj musisz zapłacić podatek na własny rachunek od każdej kwoty, która jest traktowana jako rekompensata za usługi. Kiedy wymagane jest potrącenie podatku Zasadniczo, wstrzymanie jest wymagane w sytuacjach, w których pracownik jest zobowiązany do zgłaszania dochodów z wynagrodzeń: potrącenie jest wymagane, gdy otrzymujesz stypendium (lub dokonujesz wyboru sekcji 83b na niezabezpieczone akcje). Potrącenie jest wymagane, gdy poprzednio nieuzyskane akcje inwestycyjne (zakładając, że nie dokonałeś wyboru w sekcji 83b). Potrącenie jest wymagane, gdy korzystasz z niekwalifikowanych opcji na akcje. Jest wyjątek od tej ogólnej zasady. Jeśli dokonasz dyskwalifikacji dyspozycji nabytych poprzez skorzystanie z opcji motywacyjnej, lub będziesz musiał wykazać przychód z tytułu rekompensaty z tytułu zbycia akcji nabytej zgodnie z planem zakupu akcji pracowniczych, IRS nie wymaga potrącenia podatku u źródła. Jak spełnić wymóg Szczególny problem z potrąceniem z wynagrodzenia wypłacanego na stanie to brak gotówki. Oczywiście IRS nalega, aby potrącenia u źródła były przekazywane w gotówce. W jaki sposób możesz zapewnić wstrzymanie środków pieniężnych, gdy nie otrzymałeś żadnej gotówki Niektóre firmy pomagają w tym problemie, oferując pewną formę rekompensaty pieniężnej, która idzie w parze z rekompensatą za akcje. Może to przybrać formę prawa do wzrostu wartości akcji lub bonusu gotówkowego. Pamiętaj jednak, że jeśli firma pokryje twoje potrącenie, kwota, którą płacą w tym celu, jest dla ciebie dodatkowym dochodem. Przykład: Otrzymujesz zapasy o wartości 20 000, a zobowiązanie do zapłaty wynosi 6.600. Jeśli firma pokryje to potrącenie u źródła, otrzymasz kolejne 6 600 dochodu z tytułu rekompensaty (i firma musi to potrącać). Firma musiałaby zapewnić około 10 000, aby pokryć wszystkie podstawy przy tym stopie potrącenia podatku. Wśród profesjonalistów podatkowych nazywa się to ubraniem. Większość firm oczekuje, że pokryjesz u źródła. Oznacza to, że musisz wymyślić gotówkę i zapłacić ją firmie, która z kolei wpłaci ją do urzędu skarbowego. Być może będziesz musiał wycofać tę kwotę z oszczędności, a może nawet pożyczyć na pokrycie płatności. Możliwe, że będziesz mógł wykorzystać zapasy, które otrzymujesz, jako zabezpieczenie pożyczki. Jednym ze sposobów jest sprzedaż części lub całości zasobów, które zostały dostarczone jako rekompensata, i wykorzystanie wpływów ze sprzedaży w celu spełnienia wymogu wstrzymania. Firma wypłacająca rekompensatę może wyrazić zgodę na odkupienie części zapasów lub na przykład na sprzedaż brokera. W takich przypadkach należy wziąć pod uwagę skutki podatkowe sprzedaży, a także odbioru nieruchomości. Rezultat potrącenia Bez względu na to, w jaki sposób spełnisz wymóg, potrącenie podatku dochodowego będzie stanowić zwrot podatku na Twoim zeznaniu podatkowym, zmniejszając należny podatek lub zwiększając zwrot. Nie możesz uwzględnić potrącenia u źródła w oparciu o zapasy, które otrzymałeś, mimo że była to kwota, którą musiałeś zapłacić firmie, kiedy ją otrzymałeś. Powinieneś również pamiętać, że potrącanie podatku niekoniecznie pokrywa twoją pełną odpowiedzialność za akcje, które otrzymałeś. Wstrzymywanie płatności odbywa się zgodnie z zasadami, które w większości przypadków mają w przybliżeniu zbliżyć się do faktycznego podatku, ale rzeczywisty podatek od tego dochodu może być wyższy.